經營一人公司？這五個會計稅務問題你一定要知道！
2024 Oct 23 創業/行銷/創意
開一家公司不只是為了有個漂亮的公司名字，還涉及許多實際的會計與稅務問題。想知道如何平衡收入與創業時機？什麼時候要開發票，甚至你家人的勞健保該怎麼處理？這堂 「一人公司的創業與營運全攻略」 課程，會計師為你解答最常見的五大疑問，並教你如何穩定經營公司，從稅務合規到資金規劃，全方位提升你的創業成功機率！
1.我應該先有了收入再開公司，還是先開公司才去創造收入，會計師的建議？
我個人比較建議，先有收入再開公司，也許一開始會遊走在灰色地帶，為什麼呢？
因為創業不一定會成功，但開公司一定會增加開銷（包括一次性設立費用及持續性的帳務、報稅服務費）。
所以在不確定自己的商業模式是否行得通之前，我個人是建議開銷能省則省，等試水溫覺得OK之後再來正視合規化這件事。
但這一段試水溫的期間，如果就已經產生高額收入，當然還是會有稅務風險。
2. 如果我想開始對粉絲收費，包括舉辦實體講座，線上直播，或販賣數位內容，一定要開發票嗎？不開會怎樣？
我們先看一下稅法針對在網路上銷售勞務之規定：
若月收入小於4萬元，可以免辦稅籍登記，自然也免開發票。
設立行號：若月收入有4萬元，就要辦稅籍登記，至於要不要開發票，則看國稅局怎麼核定，如果被核定為小規模營業人，就不用開發票。
設立公司：一律要開發票。
所以上面這個問題，要看收入高低而定，如果月收入會超過4萬元，我會建議要正視稅籍登記這件事，因為是在網路上公開銷售，且對象為不特定多數人，被檢舉的機率相當高。
如果應開發票而沒開發票的話，會面臨「行為罰」與「漏稅罰」，罰鍰會是收入的5%計算，行為罰最高罰100萬，漏稅罰最高則為所漏稅額的5倍，兩者相較擇一從重。
3. 開公司需要準備多少資金，包括那些費用，以及維繫一家公司的費用，是月付還是年付？一年大概多少？
其實沒有標準答案，通常我會建議至少要準備：
6 個月～ 1 年的營運週轉金（包括人事、租金及水電等）＋初始開辦費（例如裝潢、設備、租賃保證金及公司設立費用等）作為公司初始資金。
另外，如果自己不是會計本科系，多半會委託會計師事務所幫忙記帳報稅，這部分的費用視公司規模大小而有所不同，一人公司通常收費落在每個月 3,000 元左右，至於支付頻率可以跟事務所討論，通常是每兩個月收一次。
4. 如何開發票，開電子發票有辦法自動化嗎？漏開發票會怎樣？
手開發票的話，要注意買受人名稱與統編是否正確，開立發票日期需按日期順序，不可跳開。
另外，報價應含稅，而稅額採四捨五入計算，舉例來說如果報價2,000元含稅
那麼開立發票時，稅額＝2,000÷1.05×0.05＝95元，未稅銷售額＝2,000－95＝1,905元。
電子發票就我所知可以達到自動化，坊間有許多廠商可以洽詢。
漏開發票，回答同第2題最後一段。
5. 我應該把另一半或孩子的勞健保也加入自己的公司嗎？
很多人會關心一件事，配偶或小孩的勞健保投保在職業工會還是自己公司，有何差異？
1.前提
投保在自己公司的前提：受雇於公司。
投保在職業工會的前提：無一定雇主者或自營作業者。
2.保費負擔比例：
職業工會投保：勞保費由個人負擔60%、政府負擔40%
自己公司投保：勞保費由雇主負擔70%、個人負擔20%、政府負擔10%（健保則為雇主負擔60%、個人負擔30%、政府負擔10%）
若滿足1的前提，單純從負擔比例來看，似乎保在職業工會比較划算，因為政府幫你出40%。
健保部分，小孩依附在健保費較低的一方投保，會比較划算。
有更多疑問，或想了解更多關於一人公司的創業與營運？
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1.我應該先有了收入再開公司，還是先開公司才去創造收入，會計師的建議？
我個人比較建議，先有收入再開公司，也許一開始會遊走在灰色地帶，為什麼呢？
因為創業不一定會成功，但開公司一定會增加開銷（包括一次性設立費用及持續性的帳務、報稅服務費）。
所以在不確定自己的商業模式是否行得通之前，我個人是建議開銷能省則省，等試水溫覺得OK之後再來正視合規化這件事。
但這一段試水溫的期間，如果就已經產生高額收入，當然還是會有稅務風險。
2. 如果我想開始對粉絲收費，包括舉辦實體講座，線上直播，或販賣數位內容，一定要開發票嗎？不開會怎樣？
我們先看一下稅法針對在網路上銷售勞務之規定：
若月收入小於4萬元，可以免辦稅籍登記，自然也免開發票。
設立行號：若月收入有4萬元，就要辦稅籍登記，至於要不要開發票，則看國稅局怎麼核定，如果被核定為小規模營業人，就不用開發票。
設立公司：一律要開發票。
所以上面這個問題，要看收入高低而定，如果月收入會超過4萬元，我會建議要正視稅籍登記這件事，因為是在網路上公開銷售，且對象為不特定多數人，被檢舉的機率相當高。
如果應開發票而沒開發票的話，會面臨「行為罰」與「漏稅罰」，罰鍰會是收入的5%計算，行為罰最高罰100萬，漏稅罰最高則為所漏稅額的5倍，兩者相較擇一從重。
3. 開公司需要準備多少資金，包括那些費用，以及維繫一家公司的費用，是月付還是年付？一年大概多少？
其實沒有標準答案，通常我會建議至少要準備：
6 個月～ 1 年的營運週轉金（包括人事、租金及水電等）＋初始開辦費（例如裝潢、設備、租賃保證金及公司設立費用等）作為公司初始資金。
另外，如果自己不是會計本科系，多半會委託會計師事務所幫忙記帳報稅，這部分的費用視公司規模大小而有所不同，一人公司通常收費落在每個月 3,000 元左右，至於支付頻率可以跟事務所討論，通常是每兩個月收一次。
4. 如何開發票，開電子發票有辦法自動化嗎？漏開發票會怎樣？
手開發票的話，要注意買受人名稱與統編是否正確，開立發票日期需按日期順序，不可跳開。
另外，報價應含稅，而稅額採四捨五入計算，舉例來說如果報價2,000元含稅
那麼開立發票時，稅額＝2,000÷1.05×0.05＝95元，未稅銷售額＝2,000－95＝1,905元。
電子發票就我所知可以達到自動化，坊間有許多廠商可以洽詢。
漏開發票，回答同第2題最後一段。
5. 我應該把另一半或孩子的勞健保也加入自己的公司嗎？
很多人會關心一件事，配偶或小孩的勞健保投保在職業工會還是自己公司，有何差異？
1.前提
投保在自己公司的前提：受雇於公司。
投保在職業工會的前提：無一定雇主者或自營作業者。
2.保費負擔比例：
職業工會投保：勞保費由個人負擔60%、政府負擔40%
自己公司投保：勞保費由雇主負擔70%、個人負擔20%、政府負擔10%（健保則為雇主負擔60%、個人負擔30%、政府負擔10%）
若滿足1的前提，單純從負擔比例來看，似乎保在職業工會比較划算，因為政府幫你出40%。
健保部分，小孩依附在健保費較低的一方投保，會比較划算。
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